프리랜서 종합소득세 절세 꿀팁: 소득공제, 세액공제 항목 완벽 정리

2024년, 사업 소득이 늘면서 종합소득세 부담이 커지고 있습니다. 특히 단순경비율을 초과하면서 절세의 중요성이 더욱 커졌습니다. 그래서 오늘은 종합소득세 신고 시 꼭 챙겨야 할 소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼하게 정리해 보았습니다.

 

자세히 알아보기

 

종합소득세 공제, 왜 중요할까요?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 소득에서 공제를 받으면 세금을 줄일 수 있습니다. 많이 벌면 많이 내고, 적게 벌면 적게 내는 것이 기본이지만, 공제 항목을 활용하면 합법적으로 세 부담을 낮출 수 있습니다.

종합소득세 공제는 크게 '소득공제'와 '세액공제'로 나뉩니다. 각각의 공제 방식에 따라 절세 효과가 달라지므로, 자신에게 맞는 항목을 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.

• 종합소득금액: 과세기간 동안 개인에게 귀속된 모든 소득을 합산하여 계산합니다.
• 소득공제: 기본공제, 추가공제, 특별소득공제 등을 통해 과세표준을 줄입니다.
• 종합소득 과세표준: 종합소득세를 계산하는 기준이 되는 소득입니다.
• 세율: 과세표준 구간별로 6~45%의 세율이 적용됩니다.
• 산출세액: 작년 소득을 바탕으로 계산된 세금입니다.
• 세액공제·감면: 특별세액공제, 기장세액공제, 중소기업특별세액감면 등을 통해 세금을 줄입니다.
• 가산세: 세금 신고를 잘못했을 경우 부과될 수 있습니다.
• 기납부세액: 이미 1년 동안 납부한 세금입니다.
• 납부(환급)할 세액: 최종적으로 납부하거나 환급받을 수 있는 세액입니다.

종합소득세 소득공제 항목 완벽 분석

종합소득세 소득공제는 과세표준, 즉 세금을 매기는 기준이 되는 소득 금액 자체를 줄여주는 것을 의미합니다. 소득공제 항목을 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

다음은 종합소득세 소득공제 항목입니다. 꼼꼼히 확인하여 놓치는 부분 없이 챙기세요.

1. 기본공제: 본인 및 부양가족 1인당 150만 원 공제
2. 추가공제: 경로우대자, 장애인, 부녀자, 한부모 추가 공제
3. 보험료 공제: 국민연금, 건강보험 등 공적 연금보험료 전액 공제
4. 주택담보 노후 연금이자 비용 공제: 연 200만 원 한도 (연금소득금액 한도)
5. 개인연금저축 공제: 2000년 12월 31일 이전 가입 시 연 72만 원 한도
6. 소기업소상공인공제부금(노란우산) 공제: 연 500만 원 한도
7. 벤처투자조합 출자 등 소득공제: 종합소득금액의 50% 한도
8. 우리사주조합 출자금 공제: 연 400만 원 한도 (벤처기업 1,500만 원)
9. 신용카드/현금영수증 사용분 공제: 총 급여의 25% 초과분 일부 공제 (근로소득자)
10. 교육비/의료비 공제: 자녀 및 본인 교육비, 치료비 등 (근로소득자)
11. 특별소득공제: 건강보험료, 고용보험료, 장기요양보험료 전액 (근로소득자)
12. 장기 집합투자증권 저축, 청년형 장기투자증권저축 공제: 연 240만 원 한도
13. 주택마련저축 공제: 청약저축, 주택청약종합저축 (근로소득자)

종합소득세 세액공제 항목 파헤치기

세액공제는 산출된 세금에서 직접 금액을 빼주는 공제 항목입니다. 세액공제 항목을 잘 활용하면 실제로 내야 할 세금을 줄일 수 있습니다.

다음은 종합소득세 세액공제 항목입니다. 꼼꼼히 확인하여 놓치는 부분 없이 챙기세요.

1. 근로소득 세액공제: 근로소득자 대상
2. 자녀세액공제: 1명 15만 원, 2명 35만 원, 3명 이상부터 추가 공제
3. 연금계좌 세액공제: 연금저축(연 600만 원)과 IRP 합산 최대 연 900만 원 납입 가능, 소득에 따라 공제율 12~15%
4. 혼인 세액공제: 2024~26년 혼인신고 분, 생애 1회 50만 원 공제
5. 각종 기부금 공제: 고향사랑 기부금, 지정 기부금, 정치 기부금 등 (기부 영수증 필수)
6. 보험, 의료, 교육비 공제: 근로소득자 대상
7. 기타 세액공제: 기장 세액공제, 외국납부 세액공제, 전자계산서 발급전송 공제 등

특히, 복식부기 장부 작성 의무가 없는 사업자가 복식부기로 장부를 작성하여 신고하는 경우, 기장 세액공제를 통해 종합소득세 산출 세액의 20%를 공제받을 수 있습니다. 잊지 말고 챙기세요!

종합소득세 공제 항목들을 꼼꼼히 확인하고, 자신에게 해당하는 항목들을 빠짐없이 챙겨서 합법적으로 세금을 절약하세요!